東 安 縣 財 政 局 文 件

　　東財監[2016]3號

　　東安縣財政局關于下達2016年財政重點監督計劃的通知

　　局直屬單位、局機關各股室、各鄉鎮人民政府、縣直各相關單位：

　　為規范財經秩序，保障縣委、縣政府重大決策和財政中心工作的有效落實，充分發揮財政監管職能作用，切實加強財政財務管理，確保財政資金安全、規范和有效使用，根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》、《財政違法行為處罰處分條例》和《湖南省財政監督條例》等法律法規的規定，經研究決定，現將2016年財政重點監督計劃下達給你們，并就有關事項通知如下：

　　一、監督計劃安排

　　2016年度縣財政局財政重點監督項目共計16項，包含財政收支監督5項，專項監督6項，會計監督2項，內部監督2項，鄉鎮專項檢查1項。其中省、縣聯動檢查2項。監督將采取檢查、調查、監控與調研相結合的方式，以點帶面、點面結合，實現“以查促管、查外強內”的財政大監督模式。

　　二、工作要求

　　(一)嚴格按計劃進行重點監督。為確保2016年度財政重點監督計劃落到實處，負責牽頭的單位要切實擔當責任，精心組織，嚴格執行重點監督計劃，確保計劃如期完成。同時，不得擅自擴大計劃中的檢查范圍，追加檢查事項，如確需增加的檢查事項，須報經局主要領導批準后方可執行。

　　(二)嚴格依法依規開展檢查。根據財政部《財政檢查工作辦法》(財政部令第32號)的要求，開展檢查前，負責監督的單位應開具《財政檢查通知書》(非稅收入稽查可以開具《非稅收入稽查通知書》)，并于進點前3個工作日向被檢查單位送達《財政檢查通知書》(《非稅收入稽查通知書》)(經財政部門負責人批準，檢查通知書可在實施財政檢查前適當時間下達)；實施監督時，負責檢查的單位應認真做好工作底稿，及時整理檢查資料，按時完成檢查報告。

　　(三)嚴格執行行政處理處罰程序。對檢查中發現的問題，要根據“事實清楚、證據確鑿、定性準確、程序合法、裁量適當、公正效率”的原則，認真進行審理，并提出處理或處罰的意見和建議，按照《湖南省財政行政處理處罰案件審理審查決定辦法》(湘財法〔2011〕4號)的要求，凡涉及擬作出行政處罰決定的案件，負責監督的單位應當將《財政檢查報告》、單位回復函、財政檢查工作底稿及相關案卷資料于3個工作日內送財政監督局審理，提出處罰意見并起草《行政處罰告知書》，財政監督局應于5個工作日內將《檢查報告》、《行政處罰決定》及相關案卷等材料送稅政法規股復核，經局內部控制委員會審核后，報局主要領導簽發。

　　附件：東安縣財政局2016年度財政重點監督計劃

　　東安縣財政局

　　2016年6月2日

　　附件：

　　東安縣財政局2016年度財政重點監督計劃

　　一、財政收支監督

　　(一)水資源費和污水處理費征收使用情況檢查

　　檢查單位：水資源費和污水處理費征收部門或代征代繳單位

　　檢查內容：檢查是否按《中華人民共和國水法》、《城鎮排水與污水處理條例》、《污水處理費征收使用管理辦法》(財稅[2014]151號)和《湖南省水資源費征收使用管理實施辦法》的規定代征代繳水資源費和污水處理費，是否按規定納入預算管理。

　　檢查時間：9-10月

　　牽頭單位：縣人大財經工委

　　組織實施單位：監督檢查局、非稅收入管理局

　　聯合參加檢查單位：縣紀委、縣監察局

　　(二)政法系統罰沒收入執收情況專項稽查

　　檢查單位：縣檢察院、縣公安局及其所屬單位、縣法院及其所屬法庭

　　檢查內容：政法系統罰沒收入是否按照《中華人民共和國行政處罰法》和《湖南省非稅收入管理條例》有關規定實行罰繳分離，是否嚴格執行“收支兩條線”規定，是否存在坐支、挪用、貪污、私分罰沒收入現象；是否存在處罰決定書的罰款金額與實際繳納罰款金額不一致；罰沒物資是否按規定實行公開拍賣，是否存在擅自處理處置罰沒物資現象。

　　檢查時間：9-10月，具體時間與“收支兩條線”檢查同步進行。

　　牽頭單位：縣財政監督局

　　聯合參加檢查單位：縣紀委、縣監察局、非稅收入征收管理局

　　(三)縣直單位部門預算編制與執行檢查

　　檢查單位：縣委辦、縣政府辦、縣人大辦、縣政協辦

　　檢查范圍：2015年預算編制與執行情況

　　檢查時間：4-10月

　　牽頭單位：人大財經工委

　　責任單位：財政監督檢查局、預算股、行政政法股

　　(四)非稅收入“收支兩條線”檢查

　　檢查單位：縣商務和糧食局、縣環保局、縣編辦、縣供銷社、縣公路局、縣房產局、縣住建局、縣國土局、縣移民局、縣市場和質量監督管理局。

　　檢查內容：2014年—2015年的非稅收入是否按《湖南省非稅收入管理條例》規定執行。

　　檢查時間：2015年9-10月

　　牽頭單位：非稅收入管理局

　　責任單位：監督檢查局

　　聯合參加檢查單位：縣紀委、縣監察局

　　(五)縣級收入調查

　　調研范圍：一是“營改增”后對我縣財政收入的影響；二是我縣稅收收入質量調查

　　調研時間：10-11月

　　牽頭單位：縣人大財經工委

　　責任單位：財政監督局、國庫股、預算股、法規股

　　二、專項監督

　　(一)城鄉居民醫?；?、城鄉醫療求助資金、基本公共衛生服務經費專項檢查

　　檢查單位：縣醫保中心、縣農合辦、縣社會求助局，1個定點藥店、9家定點民辦醫院，全縣所有鄉鎮衛生院

　　檢查范圍：一是檢查是否存在資金安全隱患；二是檢查2015年度個人繳費歸集管理、“兩項基金”管理機構的收支管理情況；三是檢查是否存在虛報人數套取財政資金的問題；四是檢查是否有擠占、挪用“兩項基金”的問題(包括虛列支出、超范圍使用等)；五是檢查定點醫療機構是否存在虛開處方、小病大治、虛報人數、濫用藥物、虛報冒領等情況；六是檢查住院病人補償是否真實到位，簽名是否真實，收費項目與醫囑、病情記錄、各種檢查化驗結果、費用清單是否一致；七是檢查定點藥店是否存在超范圍經營，是否存在虛報冒領等情況。

　　檢查時間： 3-9月

　　牽頭單位：財政監督檢查局

　　責任單位：社保股

　　聯合參與單位：縣衛計局、縣醫保中心、縣農合辦

　　(二)預算公開檢查和縣直單位機關運行經費使用情況檢查

　　檢查單位：部分縣直單位

　　檢查范圍：2015年度預算執行和2016年度預算草案情況是否按規定在網上公開(除應保密的外)。

　　檢查時間：2016年5-6月

　　牽頭單位：預算股、行政政法股

　　責任單位：財政監督檢查局

　　(三)教育專項資金檢查

　　1、義務教育保障經費使用管理和寄宿生伙食費收支情況檢查

　　檢查單位：全縣義務階段學校、承擔義務教育的民辦學校

　　檢查范圍：2014年至2015年度義務教育保障經費使用情況；2014年至2015年度農村中小學伙食費收支情況

　　檢查時間：6—11月

　　牽頭單位：財政監督局

　　責任單位：教科文股

　　聯合參與單位：縣教育局、鄉鎮財政所

　　2、教師培訓經費使用情況檢查

　　檢查單位：縣教師進修學校

　　檢查范圍：2014年至2015年度教師培訓經費是否?？顚Ｓ?，是否存在將教師培訓經費用于彌補單位經費不足、用于違規發放單位職工津補貼等情況

　　檢查時間：8—9月

　　牽頭單位：教科文股

　　責任單位：財政監督局

　　3、學校校車學生車位補貼資金使用情況檢查

　　檢查單位：配備校車的中小學校、經營校車運營公司(單位)、購車個人

　　檢查范圍：校車管理是否規范；是否按中小學家庭貧困學生定額標準補貼到位；是否存在張冠李戴、虛報冒領套取財政資金等現象；

　　檢查時間：9—12月

　　牽頭單位：財政監督局

　　責任單位：教科文股、預算股

　　聯合參與單位：縣教育局、鄉鎮財政所

　　(四)惠農專項資金檢查

　　結合全縣“雁過拔毛”式腐敗問題專項整治活動和縣紀委開展的涉農惠農資金專項清查工作，重點對水利、林業、農業、教育、扶貧、民政、人社、國土資源、衛生計生、移民開發、交通運輸、住建、發改委、各鄉鎮(場)等單位2013年至2015年度的各類涉農惠農資金專項檢查。

　　檢查單位：管理使用涉農惠農資金的單位及建設單位

　　檢查范圍：2013年至2015年惠農資金使用管理是否規范，是否存在虛報項目、報大建小套取財政資金；是否存在擅自變更建設項目；是是否存在截留、挪用、貪污惠農資金等情況

　　檢查時間：2016年全年

　　牽頭單位：財政監督局

　　責任單位：局直屬單位、局機關相關股室

　　聯合參與單位：縣紀委、縣監察局、各惠農項目建設主管單位、各鄉鎮財政所

　　(五)預算單位銀行賬戶管理情況

　　檢查單位：全縣所有預算單位

　　檢查范圍：2015年以前全縣預算單位在商業銀行的開戶情況；

　　檢查時間：2016年

　　牽頭單位：國庫股

　　責任單位：財政監督局、預算股

　　聯合參與單位：中國人民銀行東安縣支行

　　(六)對省委巡視組巡視發現存在的違反財經紀律規定問題的整改情況檢查

　　1、對國家公職人員在重點項目建設指揮部任(兼)職取酬情況進行“回頭看”

　　檢查單位：全縣各重點項目建設指揮部

　　檢查范圍：看是否嚴格執行《中共東安縣委辦公室 東安縣人民政府辦公室關于清理公職人員在重點項目指揮部任(兼)職取酬等有關事項的通知》(東辦[2015]36號)規定，國家公職人員在重點項目建設指揮部任(兼)職是否從2015年12月1日起停止發放各項補助； 2015年度國家公職人員在重點項目建設指揮部任(兼)職取酬清退的金額是否存在巧立名目，以其他形式變相返回或在清退時直接從項目指揮部公款為其個人清退。

　　檢查時間：3—6月

　　牽頭單位：財政監督局

　　責任單位：局直屬單位、局機關相關股室

　　聯合參與檢查單位：縣監察局、縣審計局，

　　2、“三公經費”使用和違規發放津補貼情況檢查。

　　檢查單位：凡列入今年檢查計劃的單位及2015年省委巡視第七組巡視期間發現違規發放津補貼現象突出的單位

　　檢查范圍：重點抽查在2015年度的清理中發現違規發放津補貼現象突出、發放項目多、發放金額多及逢節必發的單位，看是否嚴格執行“中央八項”、“省委九項”、“市委十項”規定和縣委、縣政府有關作風建設及有關津補貼發放規定；“三公經費”是否按規定標準使用，是否存在其他違反財經紀律的行為。

　　檢查時間：全年

　　牽頭單位：財政監督局

　　責任單位：局直屬單位、局機關相關股室

　　聯合參與檢查單位：縣監察局、縣審計局、各鄉鎮財政所

　　三、會計監督

　　(一)醫療衛生系統會計信息質量檢查

　　檢查單位：全縣公辦醫療衛生系統、9家民辦醫療衛生機構、鄉鎮衛生院、部分村衛生室

　　檢查范圍：2015年度《會計法》、《醫院會計制度》、《基層醫療衛生機構會計制度》執行情況

　　檢查時間：3—9月

　　牽頭單位：財政監督局

　　責任單位：會計股、社保股

　　聯合參與單位：縣衛計局、縣醫保中心、縣農合辦

　　(二)縣直行政事業單位會計信息質量檢查

　　檢查單位：凡列入今年檢查計劃的單位同步進行會計信息質量檢查

　　檢查范圍：2015年度《會計法》執行情況和執行相關會計制度情況

　　檢查時間：全年

　　牽頭單位：財政監督檢查局

　　責任單位：參與各項檢查的局直單位、局機關相關股室

　　四、內部監督

　　(一)2016年度局機關內部監督檢查

　　檢查范圍：局直屬單位、局機關各股室2015年1月至12月財政資金運行及賬目處理情況。

　　檢查時間：2-3月

　　牽頭單位：財政監督檢查局

　　責任單位：會計股、國庫股、辦公室、預算股

　　(二)財政資金安全檢查

　　檢查單位：局直屬單位、局機關各股室

　　檢查范圍：財政資金運行是否安全、是否存在管理漏洞

　　檢查時間：3-6月(與內部檢查同步進行)

　　牽頭單位：國庫股

　　責任單位：財政監督局

　　(三)鄉鎮財政所長異動離任審計。

　　檢查范圍：有所長異動的鄉鎮財政所

　　檢查時間：所長異動后5—30個工作日內

　　責任單位：鄉鎮財政管理局、監督檢查局

　　五、鄉鎮人民政府預算執行和財務收支情況以及鄉鎮運行經費使用情況檢查

　　檢查單位：15個鄉鎮人民政府

　　檢查范圍：2014年至2015年財政預算執行情況和財務收支情況

　　檢查時間：7—12月

　　牽頭單位：財政監督局

　　責任單位：鄉財局、行政政法股

　　聯合參與檢查單位：縣紀委、縣監察局、各鄉鎮財政所

　　六、臨時工作

　　上級財政部門、本級紀檢監察部門和縣委、政府領導臨時決定需要檢查的項目。

　　檢查時間：臨時決定

　　責任單位：監督檢查局

　　聯合參加檢查單位：有關單位

作者：佚名

責編：東安